我国的养老保险制度，主要包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险，2种养老保险的缴费和待遇计算方法不同。本文讨论城镇职工（含灵活就业）养老保险的缴费和待遇问题。

为了把问题理解透彻，我们需要简单梳理一下城镇职工（含灵活就业）养老保险的缴费和待遇计算办法。

01

职工养老保险缴费算法

02

职工养老保险待遇算法

简单地说：

您的养老金将与社会平均工资同步增长，与您的缴费年限基本成正比，与您的缴费基数（档位）也有关系……

有没有更简单的估算方法呢？

我们假定：社会平均工资、社保缴费基数、社保待遇基数三者同步增长，均匀增长。这样，我们可以将缴费基数和待遇基数的增长相互抵消，按照不增长的“现值”来进行计算。这样的算法就比较简单，易于理解。

03

计算方法及案例：

下面，假设社会平均工资为每月6000元（各地区实际情况有差异），按照灵活就业人员20%的费率，分别计算60%、1倍基数（100%）、3倍基数（300%）等不同档位缴费15年和30的缴费成本、预期待遇和预期回报率。

参保人的缴费年限、缴费档位，都会影响退休养老金。那么，缴费年限和缴费档位，到底哪个更重要呢？